2022 연말정산(9) 기부금 세금공제 공제항목과 한도, 절세팁
연말정산을 하는 과정에서 많은 분들이 가치있게 생각하지 않는 부분이 세금공제 항목에 있는 기부금이라고 생각됩니다. 하지만 지난 1년을 서서히 돌아보시면 생각보다. 많은 기부금 세액공제를 받을 수 있습니다. 또한, 기부금은 기본공제 대상 부양가족뿐 아니라 나이 요건이 충족되지 않아 부양가족공제를 받지 못하는 가족의 기부금액도 공제가 가능하기 때문에 그 금액이 더 커질 수 있습니다. 이 외 특별재난구역으로 선포된 지역에서 참여한 자원봉사활동도 그 시간에 따라 기부금액을 산정할 수 있으며, 이동을 위해 지출한 교통비 등 실비도 공제항목에 포함됩니다.
단, 정치자금기부금과 우리사주조합기부금은 근로자 본인만 공제받을 수 있다는 점을 무조건적으로 체크해야 하겠습니다. 세금공제 항목 중 특별세액공제에는 보험료세액공제, 의료비세액공제, 교육비세액공제와 함께 기부금세금공제 항목이 있습니다.
종교단체 기부금 세액공제
예를 들어 연봉이 자신이 연봉이 4천만원일때 교회에 500만원을 헌급했다고 가정하겠습니다.
종교단체 기부금의 세금공제 한도는 소득의 10%이기 때문에 본인은 최대 400만원까지만 세액공제를 받을 수 있습니다. 즉, 자신이 낸 헌금 중 100만원은 세액공제를 받지 못하는 것이죠. 이같은 경우애 세액공제를 받지 못한 100만원에 대해서는 다음해로 이월하여 세액공제를 받을 수 있습니다.
기부금 공제 질문
Q. 기본공제대상에 해당하지 않는 배우자가 기부한 금액 공제 여부? A. 근로자 본인의 기본공제 대상자가 아닌 경우 세액공제받을 수 없습니다. Q. 맞벌이 부부의 경우 공제 여부? A. 맞벌이 부부는 소득 요건에 만족하지 못하기 때문에 각자 기부한 금액에 관해 각자만 공제받을 수 있습니다. Q. 봉사활동, 물품 기부한 경우 공제 금액? A. 특별 재난지역에서 자원봉사 활동 1일 8시간 5만 원으로 산정하며 유류비, 재료비도 공제 가능합니다.
물품의 경우 기부 당시 시가로 평가하여 공제 혜택이 주어집니다. 총 12시간이면 이틀로 인정제출 서류
기부금 자료제출은 의무사항이 아니라서 연말정산 간소화 서비스에 없으면 기부금 영수증을 발급받아 제출해야 합니다.
긴급재난지원금 기부금 내역 조회 방법
긴급재난지원금 연관 기부금 자료는 국세청에서 행정안전부와 근로복지공단으로부터 일괄 수집하여 연말정산 간소화 서비스를 통해 제공합니다. 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않거나 실제 사실과 다른 경우에는 지방자치단체읍,면,동 주민자치센터 혹은 근로복지공단에 문의하여 주시기 바랍니다. 특별재난지역 외 지역에 코로나 연관 구호금품으로 기부금 지출한 경우 법정기부금에 해당 여부 특별재난지역 선포일 전 혹은 특별재난지역 외의 지역에 COVID-19 연관 구호금품으로 기부금을 지출한 경우에도 법정기부금에 해당합니다.
기부금 세금공제 대상
정치자금 기부금과 우리사주 조합의 기부금은 본인만 공제받을 수 있습니다. 그 외의 기부금 세액 공제의 대상은 근로자 본인이나, 배우자, 직계존속부모님, 조부모, 외조부모, 직계비속자녀, 손자, 외손자, 외손녀등이 해당됩니다. 공제 대상자의 나이 요건은 없지만, 소득요건의 제한은 있습니다. 본인 이외의 부양가족이 기본공제 대상자로 등록되어 공제를 받으려면 연간 소득금액이 100만 원 이하여야 합니다.
정치자금기부금 환급 세금
정치자금기부금은 10만원 이하분은 기부금을 낸 금액의 110를 공제받을 수 있습니다. 즉, 9만원을 기부했다면 9만 9천원을 되돌려 받을 수 있는 것이죠. 10만원을 초과한 금액부터는 15, 3천만원을 초과한 금액부터는 25의 공제를 받을 수 있습니다. 한도도 근로소득금액의 100이니 참고하시기 바랍니다. 예를 들어 연봉이 4천만원인 경우 A정당에 정치자금으로 기부를 할 때, 근로소득금액인 연봉 4천만원까지 세액공제가 가능합니다.
기부금 세액공제에 필요한 서류
기부금에 대한 세액공제를 위해서는 기부처에서 발행한 기부영수증, 기부내용이 적혀진 기부금 명세서가 필요합니다. 국세청 연말정산 간소화 서비스를 통해 명세서를 확인할 수 있습니다. 다만, 일부 지정기부금은 직접 국세청에 데이터를 제출하여야 하기 때문에 기부처에 문의해 발급받으시길 바랍니다. 기부금 세액공제의 종류와 한도에 관련해서 알아봤습니다. 이 중에서 일반적인 회사원이 받을 수 있는 기부금 세액공제는 종교단체에 헌금한 금액이 포함되는 지정기부금과 10만 원 한도로 전액 세액공제를 해주면서 답례품까지 지급되는 고향사랑 기부제가 될 것 같습니다.
자주 묻는 질문
종교단체 기부금 세액공제
예를 들어 연봉이 자신이 연봉이 4천만원일때 교회에 500만원을 헌급했다고 가정하겠습니다. 좀 더 구체적인 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.
기부금 공제 질문
Q 좀 더 구체적인 사항은 본문을 참고해 주세요.
긴급재난지원금 기부금 내역 조회
긴급재난지원금 연관 기부금 자료는 국세청에서 행정안전부와 근로복지공단으로부터 일괄 수집하여 연말정산 간소화 서비스를 통해 제공합니다. 구체적인 내용은 본문을 참고하시기 바랍니다.