증여세 면제한도 상향, 증여세율, 절세 계획 알아보기

증여세 면제한도 상향, 증여세율, 절세 계획 알아보기

자녀가 결혼 등을 이유로 출가를 하거나, 전세 자금, 사업 자금 마련, 미리 재산을 물려주기 위한 이유 등 여러 이유로 자녀에게 증여를 하는 일이 생기는데요. 이번 포스팅에서는 증여세와 증여세율에 대하여 간단히 알아보고, 부동산 위주로 증여세 계산방법에 대하여 자세하게 조사해 보도록 하겠습니다. 또한, 증여세 계산에 활용되는 증여세 면제 한도액에 대해서도 간단히 다뤄보도록 하겠습니다.

증여세 면제 한도액 누구에게나 제공하는 혜택

지금까지 증여세의 개념과 증여세율에 대하여 간단히 알아보았습니다. 본격적인 증여세 계산방법을 들어가기에 앞서, 기본 공제 혜택인 증여세 면제 한도액을 짚고 넘어가야하는데요. 아래 표를 보시죠.

별로 복잡하지 않고 단순한 표로도 이해가 쉽죠? 생소한 용어만 손쉽게 짚고 넘어가면, 직계 존속은 부모와 같이 나(본인)을 위(수직)으로 연결된 관계를 의미하며, 직계 비속은 아래(수직)로 연결된 관계를 의미합니다.

상속증여세율의 종류

상속증여세율에는 여러 종류가 있습니다. 대표적으로는 일반세율, 경감세율, 특례세율이 있습니다. 일반세율은 일반적으로 해당되는 세율로, 상속과 증여의 대상, 금액, 관계 등에 따라 달라집니다. 경감세율은 특정 조건을 이 정도면 만족하는 경우에 해당되는 세율로, 일반세율보다. 낮은 세율이 적용됩니다. 특례세율은 명확한 상황이나 대상에만 해당되는 세율로, 일반세율이나 경감세율보다. 낮은 세율이 적용됩니다.

중개보수 중개수수료

주탹의 경우 매매냐 임대차냐에 따라서 상한요율과 한도액이 정해집니다. 최저 0.3 에서 0.7 까지 적용됩니다. 거래금액이 작으면 상한요율이 높지만 한도액이 개별적으로 25만원에서 80만원까지로 정해져 있어 많은 금액을 낼 일은 없습니다. 토지의 경우 0.9 가 상한요율로 적용됩니다. 10억원짜리 땅을 거래할 경우 900만원의 중개수수료를 냅니다. 여기에 부가세는 별도로 내야합니다. 중개사업자가 간이사업자의 경우는 안 내도 됩니다.

알려져 있는 것처럼 중개보수는 공인중개사와 중개의뢰인 간에 협의로 결정됩니다. 0.9라고 이야기하는 것은 상한선입니다. 중개사가 요구할 수 있는 보수는 0.9가 상한입니다. 의뢰인은 충분한 협의를 거쳐 이보다. 낮은 수수료를 지급할 수도 있습니다.

배우자 자녀 증여세 면제 한도액 늘리기

증여세 면제 한도액은 증여자와 수증자의 가족관계에 따라 크게 차이가 나는데요. 첫번째 배우자의 경우 6억 원까지 공제가 되며 자녀의 경우 5천만 원까지 공제가 됩니다. 단 자녀가 미성년자의 경우 2천만 원까지만 면제가 되니 참고하시기 바랍니다. 직계존속과 직계비속은 5천만 원, 그 외 친족은 1천만 원까지 증여세 공제가 됩니다. 직계가족과 친족 외 지인에게 증여하는 경우는 공제액이 없습니다. 증여 공제 금액은 10년간 증여받은 금액의 합산이기 때문에 자녀의 경우 태어날 때 2천만 원 11세에 2천만 원, 21세에 5천만 원 이런 식으로 증여해서 세금을 면제받을 수 있습니다.

참고해서 직계존속과 직계비속의 범위로는 직계존속은 나를 기준으로 윗사람 즉 부모님과 조부모님이 포함되며 직계비속은 자녀와 손주를 포함한 아랫사람이 범위에 포함됩니다.

증여세율의 예시

다음은 증여세율을 예시로 설명한 것입니다. 예를 들어, A씨가 B씨에게 토지를 증여하는 경우를 생각해봅시다. 증여한 토지의 원칙은 1억 원이고, 기준액은 5천만 원입니다. 이 경우, 증여한 토지의 가치에서 기준액을 차감한 금액인 5천만 원에 대하여 증여세율을 적용하면 됩니다. 만약, 증여세율이 10인 경우, 실제로 과세되는 금액은 5천만 원을 초과하는 5천만 원입니다. 따라서, 이 금액에 10의 증여세율을 적용하면 500만 원의 세금이 부과됩니다.

이와 같은 방식으로 증여한 재산의 가치와 증여세율을 고려하여 세금을 계산하면 됩니다. 증여세율은 연도별로 변경될 수 있으므로, 증여를 계획하는 경우 새로운 증여세율을 심사숙고하는 것이 중요합니다.

부동산 증여세 계산방법 증여세 계산기

국세청 홈택스의 증여세 간편계산기 툴입니다. 표시가 되어있는 정보만 입력하면 되는데요. 증여일자와 증여자와의 관계 받는 사람 기준 등을 입력하면 됩니다. 생소한 항목이 있어서 풀어쓰면 아래와 같습니다. 예시1 증여받은 재산가액은 10억원을 기준으로 계산해보았습니다. 물론, 앞서 언급드렸다시피, 부동산의 증여세 기준은 시가이기 때문에, 이 금액은 해당 부동산의 주변 매매 동향을 살펴보시면 대략적으로 파악이 가능합니다.

재산가액 10억원을 기준으로한 증여세 계산 결과입니다. 조금 어렵게 생겼으니, 각 항목별로 구분해, 빨간색 네모박스로 표시한 차례대로 설명해보도록 하겠습니다. 예시2) 이번에는 조금 더 사실적인 예시로, 경기도 부천시의 한 아파트를 잡는 부모가 자녀에게 증여하는 경우를 계산해보도록 하겠습니다.

자주 묻는 질문