ISA 계좌의 장점, 단점, 가입조건, 납입한도, 비과세, 절세혜택, 연금전환 세액공제

ISA 계좌의 장점, 단점, 가입조건, 납입한도, 비과세, 절세혜택, 연금전환 세액공제

세금 면제 연금예금 비과세의 경우는 세액공제가 불가능합니다. 적립식 상품으로 가입한 후 특정시점에 연금 수령이 가능한데요. 연금을 수령할 때 소득세를 내지 않는 비과세입니다. 만약 해지하지 않고 수령할 때까지 유지하게 된다면 평생 세금 면제 혜택을 볼 수 있는 상품입니다. 과세 연금예금 과세라고 하니 어감이 이상하긴 하지만 세액공제가 되는 상품이라고 보시면 됩니다. 세액공제는 일반 연금저축통장 그리고 개인형 퇴직연금 즉, IRP계좌로 구분이 되는데요. 두 가지 모두 최대 900만원까지 세액혜택 혜택을 받을 수 있습니다.

IRP 장단점

IRP의 가장 큰 장점은 세액혜택 한도가 최대 900만원으로 높다는 점입니다. 연금저축의 경우 계좌를 개설한 금융사에서 운용하고 있는 상품만 투자가 가능하지만 IRP는 계좌가 통합 운용되기 때문에 여러 금융사의 상품을 교차하여 운용할 수 있다는 혜택이 있습니다.

IRP의 단점은 납입한 금액에 대해 담보대출이 불가능하다는 점이며 만약 중도 인출을 하고 싶다면 근로자퇴직급여보장법에 따라 중도인출 가능사유에 해당해야만 가능하다는 점입니다.

연금저축통장 단점

연금저축계좌를 이용할 경우의 단점을 살펴보시면 납입한 금액에 대해서는 세액공제를 받을 수 있지만 연금을 수령할 때는 세금을 낸다는 것입니다. 쉽게 설명해 세금을 완전히 내지 않는 것이 아니라 나중에 내는 과세이연의 개념으로 보는 것이 맞습니다. 하지만 세율은 3.3 5.5로 다른 세금에 비하면 굉장히 낮기 때문에 크게 걱정하지 않으셔도 될 것 같습니다. 연금저축을 통해 돈을 납입하시고 수령하려고 하신다면 일정한 조건에 충족하셔야 합니다.

55세 이상 연금예금 가입 5년 이상 일시금이 아닌 나눠서 연금으로 수령 이렇게 3가지 조건이 있으므로 연금저축을 수령하시려면 참고하시기 바랍니다.

소득세액 공제 및 중도해지인출 시 세금

연금저축계좌의 연말정산 신고 시 소득에 대한 세액혜택 한도를 600만 원까지 적용받을 수 있습니다. IRP계좌Indivisual Retirement Pension, 개인형 퇴직연금계좌를 개설해서 연간 300만 원을 불입했다면 합산해서 최대 900만 원까지 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다. 소득세액 공제 연금수령 전 중도 해지 아니면 인출할 경우는 등등 소득세가 부과되는 데 소득공제세액혜택 받은 납입원금과 운용수익의 합한 해지로 인출하는 금액에 16.5로 만큼 계산해서 원천징수합니다.

중도해지 시 국세청 홈택스에서 연금보험료 등 소득세액혜택 확인서 발급 후 가입 금융사에 제출하거나 확인서 발급번호를 가입 금융사 해지처리 화면에 입력하면 기타소득세가 산출됩니다.

IRP 퇴직연금 세액혜택 연말정산 환급

IRP 퇴직연금은 연간 1,800만원까지 납입할 수 있습니다. 이 중에서 세액혜택 금액은 연금저축을 합쳐서 연간 700만원입니다. IRP 퇴직연금 혜택은 추가 납입한 금액에 대해 추가 세액공제를 받을 수 있습니다. 이는 총급여 금액에 따라서 환급률을 달라집니다.

IRP 퇴직급여 연말정산 환급 내역-총급여 5,500만원 초과: 13.2% 세액공제(700만원*13.2%)-총급여 5,500만원 이하: 16.5% 세액공제(700만원*16.5%

따라서 총급여가 5,500만원 초과인 급여소득자는 최대 924,000원 환급을 받을 수 있고 총급여가 5,500만원 이하인 급여소득자는 최대 1,155,000을 연말정산시 환급 받을 수 있습니다.

연금통장 추가입금

2023년 7월부터 법이 개정되어 주택 차액에 대해 추가로 입금이 가능하게 바뀌었습니다. 추가 입금이 가능한 조건은 이제부터 확인해 보시기 바랍니다. 하지만 주택차액 입금액에 대해서는 세액공제가 따로 없고, 종전주택의 기준시가가 12억 원 이하여야 하기 때문에 이 점은 알아두시기 바랍니다. 그리고 올해부터 한도가 900만 원까지 올랐기 때문에 납입액 중에 세액공제를 받지 않은 금액이 있을 수 있습니다. 본인 혹은 배우자 만 60세 이상 1 주택 처분 후 저렴한 집으로 이사한 경우최대 1억 원 한도 입금 가능 세액공제를 받았는지 확인하시려면 국세청 홈택스나 가까운 세무서를 찾아 연금 보험료 등 소득세액혜택 확인서를 발급받아 세액공제받지 않은 금액이 있는지 확인해볼 수 있습니다.

자주 묻는 질문