3 퇴직 연금 DC형 VS DB형, 여러분의 선택은

3 퇴직 연금 DC형 VS DB형, 여러분의 선택은

우리나라의 저출산, 고령화 속도가 빨라지고, 노동시장 변화로 근속연수가 짧아지면서 더욱 노후 준비를 위해 205년부터 과거 퇴직금제도에 퇴직연금제도가 추가 도입 되었습니다. 과거 퇴직금제도는 근로자의 근속년수 1년당 1개월 평균 임금에 연관된 금액을 사내에서 별도 적림해서 관리하다가 퇴직할때 한 번에 지급하는 해줬습니다. 회사가 경영상황이 나빠지거나 부도가 난다면 퇴직금이 부적절하게 사용되는 문제점이 발생하기도 했었죠. 퇴직연금제도는 근로자 재직기간동안 회사가 금융기관에 연마다 퇴직금 재원을 적립하고, 이를 회사나 근로자가 운영하여 퇴직시 연금 아니면 일시금으로 지급받는 제도입니다.

퇴직연금 수령방법, 수령절차

퇴직연금 수령 방법은 확정기여형과 확정급여형에 따라 달라집니다. 확정기여형DC에서는 쌓인 자산을 기반으로 연금 아니면 일시금으로 수령할 수 있습니다. 퇴사하실 때 선택하면 됩니다. 확정기여형DC 연금의 가입 기간이 10년 이상인 경우, 근로자의 연령이 55세 이상인 경우 연금으로 수령해볼 수 있으며,조건은 수령기간이 5년 이상이어야 합니다. 퇴직연금은 퇴직 등의 사유가 발생한 날로부터 14일 이내 부담금 및 지연 이자를 가입자의 DC 제도 계정으로 납입해야 합니다.

확정급여형DB에서는 정해진 급여 수준에 따라 연금을 수령하게 됩니다.

퇴직연금 수령 절차는 가장 먼저 연금 규약을 작성합니다. 그 다음 운용관리, 자산관리 업무 합의를 체결합니다. 담당자가 운용사업자와 운용관리, 자산관리 업무합의를 체결하게 됩니다. 세 번째로는 부담금을 납입합니다.

확정기여형 DC형

확정기여형 DC형은 적립금 운용 방법을 자체적으로 결정할 수 있는 제도입니다. 회사는 연마다 근로자 연간임금의 112 이상을 근로자 DC형 퇴직계좌에 예치해주고 근로자는 이를 직접 운용하여 투자 수익을 만들어낼 수 있습니다. 따라서 DC형 퇴직연금의 운용책임은 근로자 본인에게 있습니다. 확정기여형 DC형의 납입금액은 연마다 1회 이상 사전에 확정된 수준의 부담금을 납입해야 합니다. 확정기여형 DC형의 경우 퇴직연금 중도인출이 가능합니다.

Q. DC형을 선택하면 자기가 받을 수 있는 퇴직금은 얼마인가요? A. 근로자의 연간임금 112에 대한 투자 수익 아니면 손실을 반영하여 퇴직금을 받게 됩니다. Q. 자기가 직접 운용합니다.

퇴직연금제도

퇴직연금제도는 강제로 가입해야 하는 것은 아니고 퇴직 후 퇴직금으로 받거나 연금형태로 받는 것 둘 중 하나를 선택할 수 있습니다. 연금으로 수령하시려면 연금수급조건을 만족해야 하며 조건으로는 가입기간 10년 이상의 퇴직자로 만 55세 이상입니다. 그리고 연금수령기간은 5년 이상이며 5년간, 10년간, 20년간 등에서 고를 수 있습니다. 퇴직연금은 크게 3가지로 구분할 수 있습니다. 1. 확정급여형 DB형 Defined Benefit 형으로 퇴직연금 액수가 정해져 있기에 확정급여형이라고 부릅니다.

2. 확정기여형 DC형 Defined Contribution 형으로 회사가 퇴직연금에 기여하는 금액이 정해져 있지만 어떠한 방안으로 운용하는지는 개인의 몫이라서 확정기여형이라고 부릅니다.

확정급여형Defined Benefit, DB 퇴직연금

확정급여형 퇴직연금은 근로자가 근무 시간과 급여에 따라 정해진 급여 수준의 연금을 받는 방식입니다. 연금 수령 시의 금액은 미리 확정되어 있으며, 회사가 연금 기금을 관리하고 관리 회사가 근로자에게 연금을 지급합니다. 이는 근로자에게 퇴직 시 특정 금액을 보장해주기 때문에 안정되는 노후 준비를 할 수 있습니다. 우리나라의 국민연금이 DB형에 해당됩니다.

3 IRPIndividual Retirement Plan 퇴직연금

IRP 퇴직연금은 대한민국의 개인연금 가입자들을 대상으로 제공하는 개인 연금 상품 중 하나입니다.

이는 근로자 아니면 개인 투자자가 자율적으로 가입하여 다가올 노후에 준비하는 목적으로 설계된 제도입니다. IRP 퇴직연금은 개인이 자율적으로 가입하는 것이며, 사적 퇴직연금의 형태입니다.

DC, IRP 계좌에는 연마다 퇴직급여와 별개로 입금시 세액공제 혜택이 있어요. 국가에서 개인연금을 제발 하라고 언급하는 듯 하네요. 개인연금600만원, DC300만원 총 900만원 연마다 절세혜택 누리시기 바랍니다. 연말정산시 16.513.2 공제 받습니다. 이를 과세이연이라고 하는데요. 퇴직금을 수령할때까지 퇴직소득세가 이연되는 겁니다. 투자자가 볼때는 복리효과를 앞으로 만들어 갈테니 2030년 뒤에 절세받은 금액은 나중에 엄청난 차이로 만들어 지는거죠. 배당금도 세금없이 받아서 복리효과 엄청 받습니다.

연금계좌에서 찾을때는 아래 세금이 적용됩니다. (수령액 1,200만원이하) 70세 미만 5.5 80세 미만 4.4 80세 이상 3.3 절세해택 16.513.2 받은 것에 비한다면 너무 낮은 세금이죠? 우리 모두 80세까지 최대한 버텨서 낮은 세금으로 투자금 회수합시다.

자주 묻는 질문