연말정산 자녀 교육비 학원비 공제 범위 한도 총 정리

연말정산 자녀 교육비 학원비 공제 범위 한도 총 정리

연말정산 시즌이 되었는데요, 근로자들은 연말정산받을 때 세금을 줄이기 위해 나에게 맞는 공제 항목들을 찾아 제출해야만 합니다. 이번에는 연말정산에서 의료비와 교육비 세액공제에 관해 알아보겠습니다. 연말정산 의료비 세액공제란 의료비로 지출한 금액에 대해서는 세금을 빼주기로 한 것을 말합니다. 의료비 사용금액은 연말정산 간소화 자료에서 확인이 가능하지만 빠진 내용이 있는지 확인해서 빠진 내용에 대해서는 별도로 영수증을 첨부해서 제출하도록 합니다.

지출한 의료비에 관해 실비보험으로 보상받은 금액에 대해서는 이중공제 되지는 않습니다. 실비보험으로 보상받은 부분도 대부분의 대형 보험회사의 실비보험인 경우 자료 제공이 되어 연말정산 간소화에 반영되는데 하지만 하지만 내용은 확인하여 미흡한 서류는 제출하도록 합니다.

의료비 세액공제는 총급여액의 3를 초과하는 의료비 지출이 의료비 세금감면 대상에 들어가기 때문에 사용한 의료비가 총급여액의 3를 초과하지 못했다면 의료비 세액공제는 받을 수 없습니다. 근로소득액이 있는 거주자 본인과 부양가족이 사용한 의료비에 에 관해 의료비 세액공제가 가능합니다. 앞서 적은 것처럼 총 급여액의 3를 초과하는 의료비에 에 관해 공제가 가능하고 연마다 700만 원이 한도로 한도 금액이 정해져 있습니다. 다만 본인65세 이상장애인 의료비, 난임시술비, 미숙아선천성이상아 등의 경우 세금감면 대상금액 한도가 없는 경우가 있습니다.

국세청 웹페이지를 보시면 아래표와 같이 확인이 가능합니다.

금융기업 등 차입 주택임차차입금

주택임차차입금은 쉽게 말해 전세금을 의미합니다. 12월 31일 기준으로 무주택 세대주로서 국민주택규모전용면적 85제곱미터 이하, 3234평 정도의 주택 아니면 주거용 오피스텍 거주를 위해서 은행 등의 금융기관에서 전세자금을 대출받아 원리금을 상환하고 있다면야 주택자금 공제를 받으실 수 있습니다.

필요서류는 주택자금상환 등 증명서(금융기업 등), 주민등록표 등본입니다.

1 학교에 납부하는 체험학습비수학여행비가 교육비 공제대상인지?

예, 2017.2.3. 소득세법 시행령의 개정으로 2017.1.1.이후 지출하는 초·중·고교생의 체험학습비(학생 1인당 연 30만원 한도)는 공제대상 교육비의 범위에 포함됩니다. 1 중학교에 재학 중인 자녀의 수학여행비를 교육비 공제받고 싶은데 학교에선 교육비 납입증명서를 받아서 회사에 제출하여야 하는지? 초‧중‧고등학생의 현장훈련 학습비*(학생 1명당 30만원 한도)는 교육비 공제대상이며, 국세청에서 정보를 수집하여 간소화 시스템을 통해 제공합니다.

학교에선 시행하는 수련활동, 수학여행 등 현장체험학습의 지출액 1 초중고등학생의 학교운영지원비육성회비도 교육비 세액공제대상인지?예, 공제대상 교육기관에 납부한 학교운영지원비육성회비, 기성회비, 입학금 등도 교육비 세금감면 대상에 해당합니다.

연말정산 교육비 세액공제

연말정산 교육비 세액공제는 직장인이 본인과 부양가족을 위해, 해당 과세기간에 지출한 교육비에 관해 연말 정산을 통해 세금감면 혜택을 주기로 한 것입니다. 올해는 교육비 공제 항목에 수능 응시료와 대학입학전형료가 공제 대상 항목으로 포함이 되었습니다.

일반 교육비의 경우 연말정산에서 세액공제를 받을 수 있습니다. 특히 본인은 공제한도에 제한이 없습니다. 본인 외에 부양가족이 공제 대상에 포함되는데 하지만 하지만 부양가족의 경우 공제한도가 정해져 있습니다.

부양가족의 조건은 본인과 함께 생계를 같이하는 가족으로 배우자, 자녀, 형제자매, 입양자 등이 대상이 됩니다. 공제 대상에서 부모와 조부모님 등의 직계존속은 제외됩니다. 부양가족의 나이는 관계없지만 소득에는 제한이 있습니다. 연마다 소득액이 100만 원 이하의 경우에 교육비 세금감면 대상입니다. 예외적으로 장애인 교육비의 경우는 소득금액 제한이 없습니다.

근로자 본인에게 지출된 교육비에는 한도가 없어 대학원까지 수업료 전액이 공제됩니다. 그러나 부양가족의 경우 한도가 있습니다. 취학 전 아동과 초, 중, 고등학생은 1인당 연 300만 원, 대학생이라면 1인당 연 900만 원으로 제한되며 대학원생은 공제 대상이 아닙니다. 또한 기본공제 대상자의 연간소득금액에 100만 원 이상일 경우 교육비공제 대상자에서 제외됩니다. 세액공제는 교육비 납입금액의 15 세금감면 되고, 연말정산 간소화 서비스에서 조회되지 않는 항목에 대해서는 별도로 교육비 납입증명서를 제출하면 됩니다.

이상으로 연말정산 의료비와 교육비 세액공제에 관해 알아보았습니다. 교육비는 최저금액 제한 없이 적은 금액부터 세금감면 대상이 되는 것과 달리 의료비는 총급여액의 3 초과되는 금액부터 세금감면 대상이 된다는 점에서 차이가 있습니다.

자주 묻는 질문